經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 汪青 為加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，完善商業(yè)銀行同質(zhì)同類比較和差異化監(jiān)管，中國銀保監(jiān)會(huì)于9月22日發(fā)布《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》（以下簡稱《辦法》）。

《辦法》共五章二十七條，包括總則、評(píng)級(jí)要素與評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用、附則，適用于對(duì)開業(yè)滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度以上的商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行的法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可依據(jù)本辦法對(duì)當(dāng)年新設(shè)立的銀行進(jìn)行試評(píng)級(jí)。

據(jù)悉，傳統(tǒng)“CAMELS+”銀行評(píng)級(jí)體系一般包括7項(xiàng)要素，分別為資本充足（C）、資產(chǎn)質(zhì)量（A）、管理質(zhì)量（M）、盈利狀況（E）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（L）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（S）和信息科技風(fēng)險(xiǎn)（I）。

而此次出臺(tái)的《辦法》中，評(píng)級(jí)要素新增“公司治理”和“數(shù)據(jù)治理”，各監(jiān)管評(píng)級(jí)要素的標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重分配包括：資本充足（15%）、資產(chǎn)質(zhì)量（15%）、公司治理與管理質(zhì)量（20%）、盈利狀況（5%）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（15%）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（10%）、數(shù)據(jù)治理（5%）、信息科技風(fēng)險(xiǎn)（10%）、機(jī)構(gòu)差異化要素（5%）。

銀保監(jiān)會(huì)方面表示，《辦法》在借鑒“CAMELS+”體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)特征和監(jiān)管重點(diǎn)，對(duì)評(píng)級(jí)要素作了以下優(yōu)化：一是突出公司治理的作用，將“管理質(zhì)量”要素修改為“公司治理與管理質(zhì)量”，加大對(duì)銀行機(jī)構(gòu)公司治理狀況的監(jiān)管關(guān)注，引導(dǎo)銀行將改進(jìn)公司治理作為防范化解風(fēng)險(xiǎn)的治本之策。二是強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)治理的重要性，增加“數(shù)據(jù)治理”要素，把數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性作為評(píng)判銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的基礎(chǔ)性因素，加大數(shù)據(jù)治理監(jiān)管力度。三是合理體現(xiàn)機(jī)構(gòu)差異化狀況，增加“機(jī)構(gòu)差異化要素”，充分反映不同類型銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征，據(jù)此實(shí)施差異化監(jiān)管。

《辦法》顯示，銀保監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管重點(diǎn)、銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征具體設(shè)定和調(diào)整各評(píng)級(jí)要素權(quán)重。評(píng)級(jí)指標(biāo)得分由監(jiān)管人員按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估后結(jié)合專業(yè)判斷確定。評(píng)級(jí)要素得分為各評(píng)級(jí)指標(biāo)得分加總。

基于此，商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果分為1-6級(jí)和S級(jí)。其中，1級(jí)進(jìn)一步細(xì)分為A、B兩個(gè)檔次，2-4級(jí)進(jìn)一步細(xì)分為A、B、C三個(gè)檔次。評(píng)級(jí)結(jié)果為1-6級(jí)的，數(shù)值越大反映機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)越大，需要越高程度的監(jiān)管關(guān)注。而正處于重組、被接管、實(shí)施市場(chǎng)退出等情況的商業(yè)銀行經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定后直接列為S級(jí)，不參加當(dāng)年監(jiān)管評(píng)級(jí)。

具體來看，監(jiān)管評(píng)級(jí)綜合得分在90分（含）至100分為1級(jí)，其中，95分（含）以上為1A，90分（含）至95分為1B；75分（含）至90分為2級(jí)，其中，85分（含）至90分為2A，80分（含）至85分為2B，75分（含）至80分為2C；60分（含）至75分為3級(jí)，其中，70分（含）至75分為3A，65分（含）至70分為3B，60分（含）至65分為3C；45分（含）至60分為4級(jí)，其中，55分（含）至60分為4A，50分（含）至55分為4B，45分（含）至50分為4C；30分（含）至45分為5級(jí)；30分以下為6級(jí)。

《辦法》指出，監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量商業(yè)銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)程度的主要依據(jù)。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為1級(jí)，表示銀行在各方面都是健全的，發(fā)現(xiàn)的問題較輕且能夠在日常運(yùn)營中解決，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為2級(jí)，表示銀行基本是健全的，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力良好，但存在一些可以在正常運(yùn)行中得以糾正的弱點(diǎn)，若存在的弱點(diǎn)繼續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生較大問題。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)，表示銀行存在一些明顯的弱點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力一般，勉強(qiáng)能夠抵御業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的大幅變化，但存在的弱點(diǎn)若不及時(shí)糾正很容易導(dǎo)致經(jīng)營狀況劣化，應(yīng)當(dāng)給予監(jiān)管關(guān)注。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)，表示銀行存在的問題較多或較為嚴(yán)重，并且未得到有效處理或解決，需要立即采取糾正措施，否則可能損害銀行的生存能力,存在引發(fā)倒閉的可能性。

綜合評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)和6級(jí)，表示銀行為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。其中，評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)，表示銀行業(yè)績表現(xiàn)極差，存在非常嚴(yán)重的問題，需要采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置或救助，以避免產(chǎn)生倒閉的風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)級(jí)結(jié)果為6級(jí)，表示銀行存在的問題極度嚴(yán)峻，可能或已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響銀行消費(fèi)者和其他客戶合法權(quán)益，或者可能嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益。

銀保監(jiān)會(huì)還在《辦法》中明確了商業(yè)銀行存在相應(yīng)情形時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)在評(píng)級(jí)綜合得分對(duì)應(yīng)的初步級(jí)別和檔次基礎(chǔ)上，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

比如，出現(xiàn)下列重大負(fù)面因素嚴(yán)重影響機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的，監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)為3級(jí)及以下：黨的建設(shè)嚴(yán)重弱化、公司治理存在嚴(yán)重缺陷，發(fā)生重大涉刑業(yè)內(nèi)案件，財(cái)務(wù)造假、數(shù)據(jù)造假問題嚴(yán)重，被采取重大行政處罰、監(jiān)管強(qiáng)制措施，重大輿情應(yīng)對(duì)嚴(yán)重不當(dāng)?shù)取ｏL(fēng)險(xiǎn)化解明顯不力、重要監(jiān)管政策和要求落實(shí)不到位的，監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果不高于最近一次監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果。

此外，無法正常經(jīng)營，出現(xiàn)信用危機(jī)，嚴(yán)重影響銀行消費(fèi)者和其他客戶合法權(quán)益及金融秩序穩(wěn)定的，監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)為5級(jí)或6級(jí)。

對(duì)于《辦法》的出臺(tái)，銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人在答記者問時(shí)表示，現(xiàn)行商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)規(guī)則實(shí)施于2014年，自實(shí)施以來，在加強(qiáng)商業(yè)銀行綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、完善差異化監(jiān)管等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)特征、外部環(huán)境及監(jiān)管重點(diǎn)發(fā)生顯著變化，現(xiàn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)規(guī)則已不能完全適應(yīng)監(jiān)管工作需要，在評(píng)級(jí)流程、管理機(jī)制、內(nèi)容方法和結(jié)果運(yùn)用方面存在一定不足，亟待進(jìn)行更新和完善。而出臺(tái)更為完備的商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)規(guī)則，充分反映當(dāng)前銀行風(fēng)險(xiǎn)特征和監(jiān)管重點(diǎn)，增強(qiáng)監(jiān)管評(píng)級(jí)工作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，強(qiáng)化監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用，引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，既有必要性又有緊迫性。