隨著獨董制度改革的走深走實，獨立董事在完善公司治理結構、促進公司規(guī)范運作、保護中小投資者合法權益等方面正不斷發(fā)揮積極作用。

上海證券報記者梳理發(fā)現(xiàn)，5月以來，多家上市公司獨立董事緊跟監(jiān)管步伐，通過發(fā)出督促函的方式，態(tài)度鮮明展現(xiàn)立場，要求公司拿出切實可行方案推進清欠解保，保障公司和中小股東權益。

獨董“亮劍”積極履責

自2023年4月以來，獨董制度改革已一年有余。當前，獨立董事盡職履責，發(fā)出督促函要求上市公司解決資金占用、違規(guī)擔保、內部控制等問題的案例快速增加。

*ST信通是退市規(guī)則修改后，首批被責令改正資金占用問題的公司。5月10日，黑龍江證監(jiān)局發(fā)出《關于對億陽信通股份有限公司、億陽集團股份有限公司采取責令改正措施的決定》，要求其在六個月內清收全部被控股股東或控股股東關聯(lián)人占用的資金。

上交所同步發(fā)出監(jiān)管工作函，明確提示如無法在規(guī)定期限內完成清償，將觸發(fā)退市新規(guī)“2+2”的規(guī)范類退市情形，即“公司被證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內完成整改，上交所將對公司股票實施停牌；停牌后兩個月內仍未完成整改的，公司股票將被實施退市風險警示；此后兩個月內仍未完成整改的，公司股票將終止上市交易”，這也標志著退市新規(guī)下“資金占用阻擊戰(zhàn)”正式打響了第一槍。

作為內部監(jiān)督的重要組成部分，公司獨立董事也在同步行動，于5月10日當晚向公司發(fā)出督促函，明確要求公司管理層敦促控股股東要加大籌措資金力度及拿出切實可行的解決方案，以解決非經營性占款事項，并要緊密跟進控股股東的占款償還計劃，進一步加強內控規(guī)范管理。

ST陽光在2023年年報中曝出資金占用事項，并導致審計機構對公司內部控制出具否定意見，公司股票因此被實施其他風險警示，股價連續(xù)下挫。

ST陽光5月16日披露，獨立董事在知悉后，向公司發(fā)出督促函，督促公司盡快完成整改工作；要求公司立即解除合同并要求陽光集團返還已支付款項，或盡快督促陽光集團完成土地使用權過戶手續(xù)；另敦促公司盡快辦理寧夏澄安全部產權過戶手續(xù)、采取果斷必要措施收回關聯(lián)方江蘇陽光服飾有限公司大額逾期應收款。

類似情況還有*ST世茂，公司雖已觸及交易類退市，但獨立董事仍然發(fā)出督促整改意見函，要求公司盡快全面消除內部控制審計報告中所涉及的公司內部控制缺陷，對現(xiàn)有內控管理體系進行全面梳理和整改，決不放任公司“一退了之”。*ST天成、*ST鵬博、ST通葡等公司，資金占用、違規(guī)擔保問題未得到實質化解，也在近期相繼收到獨董的督促函，要求拿出實招解決現(xiàn)有問題。

監(jiān)督制衡成效顯現(xiàn)

4月12日，國務院發(fā)布《關于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質量發(fā)展的若干意見》，其中明確要求“切實發(fā)揮獨立董事監(jiān)督作用，強化履職保障約束”。

獨立董事切實發(fā)揮監(jiān)督作用，既是落實“新國九條”的具體體現(xiàn)，也是推動上市公司規(guī)范發(fā)展的重要保障。獨立董事不再對公司事務采取“和事佬”態(tài)度，通過發(fā)函等形式，敢于表達獨立意見，真正擔當起獨立董事職責。

值得注意的是，目前已有部分公司獨立董事發(fā)出的督促函取得了切實成效。

例如中孚實業(yè)，5月13日，公司公告收到獨立董事及審計委員會督促函，其中提出，高度關注公司全資子公司中孚電力延長為聯(lián)營企業(yè)河洛水務提供財務資助期限至2028年12月31日的事項，涉及金額1.82億元。

經獨董督促后，公司審慎評估，將不再與河洛水務簽訂《延期合同》，并將該筆債權作為到期債權處置，成立專項清收小組，擬定具體的回款計劃，保障了公司及全體股東的權益。

總體而言，獨董制度改革后，獨董履職盡責已全面呈現(xiàn)新生態(tài)。對此，業(yè)內人士認為，未來，獨立董事將繼續(xù)以提升履職能力和效能為核心，歸位盡責，切實發(fā)揮在上市公司規(guī)范運作中的重要作用；在對關聯(lián)交易、財務會計報告、董事及高級管理人員任免、薪酬等關鍵領域發(fā)揮監(jiān)督作用，切實維護上市公司和中小投資者利益。