經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 姜鑫  “早就準(zhǔn)備好了相關(guān)（稅優(yōu)）產(chǎn)品，只能在新規(guī)正式實(shí)施后才推出。”7月11日，一位健康險(xiǎn)公司人士對(duì)經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者如是談到稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品準(zhǔn)備情況。

7月6日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)了《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），將適用個(gè)稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大，給保險(xiǎn)公司產(chǎn)品設(shè)計(jì)以更高靈活度，并允許投保人為家人投保?！锻ㄖ纷?023年8月1日起實(shí)施。

記者發(fā)現(xiàn)，不少險(xiǎn)企特別是健康險(xiǎn)公司，以及互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)正在緊鑼密鼓準(zhǔn)備推出相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品。

40家左右險(xiǎn)企符合經(jīng)營(yíng)條件

所謂稅優(yōu)健康險(xiǎn)，是一種可以享受個(gè)人稅收優(yōu)惠政策的健康保險(xiǎn)。個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，按照2400元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人所得稅前扣除。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)于2015年5月開(kāi)始試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國(guó)，此前在售的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品僅為醫(yī)療險(xiǎn)，產(chǎn)品形態(tài)較為單一。

《通知》將適用稅優(yōu)政策的商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至符合要求的醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，產(chǎn)品的市場(chǎng)化導(dǎo)向性更加凸顯。

此外，《通知》對(duì)人身保險(xiǎn)公司提出了經(jīng)營(yíng)資質(zhì)要求：上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；且具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)完成系統(tǒng)對(duì)接。

若以2022年人身險(xiǎn)公司公開(kāi)披露的財(cái)務(wù)信息來(lái)看，達(dá)到上述條件符合健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)門檻的公司大概有40家。

“這次稅優(yōu)新政策最大特點(diǎn)是保障民生”。中國(guó)太保旗下太平洋健康險(xiǎn)總精算師尹艷玲表示，“這體現(xiàn)在每一個(gè)政策細(xì)節(jié)中：保險(xiǎn)期間的延長(zhǎng)，強(qiáng)調(diào)了保障的可持續(xù)性；最低賠付率的要求，明確了產(chǎn)品薄利多銷，讓利于民的屬性；不限制既往癥投保，讓保障覆蓋到最有需要的人群，充分體現(xiàn)出保險(xiǎn)的溫度。”

《通知》特別關(guān)注老年人群、既往癥人群的保障需求。《通知》指出，醫(yī)療保險(xiǎn)保障范圍應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)做好銜接，加大對(duì)合理醫(yī)療費(fèi)用的保障力度。對(duì)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的投保人為本人投保的，不得因既往病史拒保或者進(jìn)行責(zé)任除外。

數(shù)據(jù)顯示，2022年健康險(xiǎn)原保費(fèi)收入8653億元，同比增長(zhǎng)僅2.4%，低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)同比增速，健康險(xiǎn)正在經(jīng)歷“高速增長(zhǎng)”向“高質(zhì)量發(fā)展”的動(dòng)能切換期。與此同時(shí)，從商業(yè)健康險(xiǎn)覆蓋范圍來(lái)看，最需要保障的“非標(biāo)體”“帶病體”人群反而難以有效參保。

針對(duì)既往癥等人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求保險(xiǎn)公司將既往癥納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，開(kāi)發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品，也有望進(jìn)一步擴(kuò)充“非標(biāo)體”“帶病體”人群的保障供給。

“稅優(yōu)新政策，對(duì)參與主體提出了更高的要求，也充分反映出監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)加快健康險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展和高質(zhì)量發(fā)展的決心，保險(xiǎn)企業(yè)需要結(jié)合自身的經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需求，開(kāi)發(fā)覆蓋面廣、保障性強(qiáng)、滿足多層次保障需求的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，也是對(duì)保險(xiǎn)公司專業(yè)化經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的一個(gè)挑戰(zhàn)。”尹艷玲表示。

險(xiǎn)企、平臺(tái)齊發(fā)力

《通知》明確，由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)為適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)的投保人建立信息賬戶，生成唯一的識(shí)別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)相關(guān)信息，支持投保人按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅稅前扣除。

尹艷玲表示，相較于第一代個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)只能由單位統(tǒng)一組織投保，新政策優(yōu)化了流程，讓個(gè)人客戶可以便捷地進(jìn)行投保和稅收抵扣的操作，增強(qiáng)了客戶的投保意愿，也將進(jìn)而增加保司開(kāi)發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

《通知》還要求人身保險(xiǎn)公司進(jìn)一步暢通銷售渠道，提供便捷服務(wù)，做好信息披露，讓人民群眾愿意買、買得到、買的對(duì)。 

險(xiǎn)企和互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)也在緊盯稅優(yōu)健康險(xiǎn)新規(guī)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)會(huì)。

騰訊微保方面表示，作為首批參與稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)代理平臺(tái)，騰訊微保將聯(lián)合平安健康險(xiǎn)等保險(xiǎn)公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)新品。騰訊微保將積極發(fā)揮騰訊生態(tài)廣覆蓋、強(qiáng)連接、強(qiáng)協(xié)同的金融科技優(yōu)勢(shì)，聯(lián)動(dòng)微信支付、騰訊健康、微信視頻號(hào)等，立足保險(xiǎn)政策普及、投保協(xié)助、理賠服務(wù)及健康管理服務(wù)等多個(gè)重要環(huán)節(jié)，提升用戶保險(xiǎn)服務(wù)體驗(yàn)。

“按照監(jiān)管要求，稅優(yōu)健康險(xiǎn)需要是長(zhǎng)期的，因此公司儲(chǔ)備的重點(diǎn)產(chǎn)品中醫(yī)療險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)都有；此外，由于稅優(yōu)產(chǎn)品不能拒保，必須承保既往癥，這和商業(yè)百萬(wàn)醫(yī)療險(xiǎn)等產(chǎn)品的邏輯不太一樣，因此最先面世的產(chǎn)品也和市場(chǎng)現(xiàn)行產(chǎn)品有一些區(qū)別。”上述健康險(xiǎn)公司人士表示。

平安健康險(xiǎn)總精算師丁雯表示，未來(lái)首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險(xiǎn)為主，但會(huì)做一些差異化設(shè)計(jì)，比如分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計(jì)了不同的產(chǎn)品；針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會(huì)加入重疾險(xiǎn)、長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)。

尹艷玲在采訪中也表示，太平洋健康險(xiǎn)將積極把握政策機(jī)遇，以醫(yī)療險(xiǎn)為基礎(chǔ)，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，有序推進(jìn)首批產(chǎn)品上市和試點(diǎn)工作，產(chǎn)品不僅搭載了全周期健康管理增值服務(wù)，還引入了家庭單模式，進(jìn)一步滿足客戶多元化的保障需求。下階段，太平洋健康險(xiǎn)也將積極拓展長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)、疾病險(xiǎn)等產(chǎn)品，打造兼顧治療、養(yǎng)老、收入損失補(bǔ)償?shù)亩悆?yōu)保障體系。