本報記者 田鵬

為做好公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（REITs）（以下簡稱“基礎(chǔ)設(shè)施REITs”）2023年年度報告的編制、報送和披露工作，上海證券交易所和深圳證券交易所（統(tǒng)稱為“滬深交易所”）于2月8日發(fā)布《關(guān)于做好公開募集基礎(chǔ)設(shè)施證券投資基金（REITs）2023年年度報告披露工作有關(guān)事項的通知》（下稱《通知》）。

《通知》指出，基礎(chǔ)設(shè)施REITs年度報告應(yīng)當(dāng)充分披露對投資者作出價值判斷和投資決策有重大影響的信息，真實、準(zhǔn)確、完整地反映基礎(chǔ)設(shè)施REITs的實際情況，突出底層資產(chǎn)運行狀況，以簡明清晰、通俗易懂的方式披露信息，切實提升信息披露的有效性，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

《通知》要求，基金管理人應(yīng)當(dāng)于2024年3月31日前完成基礎(chǔ)設(shè)施REITs 2023年年度報告的編制、報送以及披露工作。因基金合同生效時間原因?qū)е禄鸸芾砣伺兜臄?shù)據(jù)未涵蓋完整報告期的，基金管理人應(yīng)當(dāng)說明實際報告期間，并根據(jù)實際情況進(jìn)行披露。截至2023年12月31日基金合同生效不足兩個月的，基金管理人可以不編制2023年年度報告。對于年度報告中存在的遺漏、錯誤或誤導(dǎo)性陳述，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時披露補(bǔ)充、更正公告以及補(bǔ)充、更正后的年度報告全文以及摘要（如有）。

同時，《通知》對基礎(chǔ)設(shè)施REITs年度報告披露重點事項提出了具體要求，涵蓋基金主要財務(wù)指標(biāo)、基礎(chǔ)設(shè)施項目運營情況、基礎(chǔ)設(shè)施項目財務(wù)情況、基礎(chǔ)設(shè)施項目經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況、基礎(chǔ)設(shè)施項目對外借入款項以及使用情況、基礎(chǔ)設(shè)施項目評估、參與機(jī)構(gòu)履職以及費用收取、外部運營管理機(jī)構(gòu)情況、購入或出售基礎(chǔ)設(shè)施項目、關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)交易以及利益沖突防范措施以及持有人結(jié)構(gòu)變化情況等11個方面。

另外，《通知》提出，基礎(chǔ)設(shè)施REITs 2023年年度報告披露后，鼓勵基金管理人等積極召開業(yè)績說明會，按照相關(guān)要求，對基礎(chǔ)設(shè)施REITs所處行業(yè)狀況、經(jīng)營業(yè)績、底層資產(chǎn)運營情況等投資者關(guān)心的內(nèi)容進(jìn)行說明，并在業(yè)績說明會召開前發(fā)布公告，明確召開時間、地點以及主題、投資者參與形式等內(nèi)容。原則上，對于經(jīng)營不及預(yù)期的基礎(chǔ)設(shè)施項目，基金管理人和運營管理機(jī)構(gòu)的信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參加并作專項業(yè)績說明。

（編輯 張明富）