王珂、張錦江/文

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第42號(hào)）（下稱“《辦法》”）已正式施行，旨在深入落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略部署，深化法治央企建設(shè)，推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，切實(shí)防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。本文將以該《辦法》為根據(jù)，從實(shí)務(wù)角度對(duì)企業(yè)合規(guī)管理的要點(diǎn)進(jìn)行解讀。

一、合規(guī)對(duì)象

主要包括兩方面，第一是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為合規(guī)，第二是員工履職行為合規(guī)。（《辦法》第三條）

【解讀】：《辦法》落腳點(diǎn)在企業(yè)“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”上。通常，企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中主要包括三方面風(fēng)險(xiǎn)。一是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一般指由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變動(dòng)或市場(chǎng)環(huán)境改變導(dǎo)致企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量發(fā)生變化，從而影響企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的可能性。二是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，狹義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又稱籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)因借入資金而產(chǎn)生的喪失償債能力的可能性和企業(yè)利潤(rùn)（股東收益）的可變性。三即是《辦法》規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因未遵守組織合規(guī)義務(wù)以及組織自愿選擇遵守的要求而發(fā)生不合規(guī)的可能性及其后果。一般指企業(yè)因違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為導(dǎo)致的違法行為、違規(guī)行為甚至是觸犯刑法行為，進(jìn)而面臨民商事?lián)p失及違約賠付、行政監(jiān)管警告處罰甚至刑事責(zé)任追究的違規(guī)后果?！掇k法》區(qū)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的其他風(fēng)險(xiǎn)以明確合規(guī)管理的目的，以促進(jìn)企業(yè)落實(shí)合規(guī)管理職責(zé)及工作安排，為企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)有序發(fā)展保駕護(hù)航。

二、合規(guī)依據(jù)

系符合包括國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則、國(guó)際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。（《辦法》第三條）

【解讀】：首先，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中最低層面的合規(guī)要求即是應(yīng)當(dāng)遵守企業(yè)注冊(cè)地、經(jīng)營(yíng)地、上市目的地、國(guó)際貿(mào)易涉及到的途徑地等相關(guān)國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)、國(guó)際公約。防止企業(yè)、企業(yè)法定代表人、企業(yè)高管等受到法律制裁；其次，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)當(dāng)遵守商業(yè)慣例、商業(yè)道德，避免企業(yè)因經(jīng)營(yíng)違反特定商品交換領(lǐng)域中所有參與者普遍認(rèn)可并遵行的習(xí)慣而導(dǎo)致的名譽(yù)損失甚至經(jīng)濟(jì)損失；最后，企業(yè)管理過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵守企業(yè)自治規(guī)范，該自治規(guī)范內(nèi)容應(yīng)當(dāng)系符合法律法規(guī)、國(guó)際公約等規(guī)范，且程序依據(jù)規(guī)定經(jīng)表決、通知、簽認(rèn)等程序予以生效的。避免企業(yè)因內(nèi)部管理導(dǎo)致面臨的經(jīng)濟(jì)或榮譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)。

三、 合規(guī)管理橫向跨度

企業(yè)合規(guī)管理，應(yīng)由職能部門、合規(guī)管理部門以及監(jiān)督部門聯(lián)合推進(jìn)。（《辦法》第五條）

【解讀】一方面，《辦法》指出，要堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰。落實(shí)“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”要求，以及將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)的要求。據(jù)此，企業(yè)合規(guī)管理工作是鋪開(kāi)在企業(yè)各個(gè)部門、各個(gè)崗位的全面、統(tǒng)籌的管理工作，即從企業(yè)面展開(kāi)，落實(shí)到崗位的點(diǎn)，明確各自合規(guī)管理領(lǐng)域，進(jìn)而推進(jìn)嚴(yán)格落實(shí)員工合規(guī)責(zé)任，進(jìn)行違規(guī)行為監(jiān)督、問(wèn)責(zé)，最終達(dá)到企業(yè)以及企業(yè)全體職工對(duì)合規(guī)工作的重視。

另一方面，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)管理，在合規(guī)管理部門牽頭下，由各職能部門配合合規(guī)管理部門履行各自合規(guī)管理職責(zé)，制定、出具各自部門合規(guī)管理體系、執(zhí)行合規(guī)要求等，經(jīng)由監(jiān)督部門進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)、形成監(jiān)測(cè)報(bào)告，并由合規(guī)管理部門向首席合規(guī)官或者企業(yè)合規(guī)管理領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行匯報(bào)，明確合規(guī)管理總覽體系、合規(guī)行為執(zhí)行監(jiān)督結(jié)果匯報(bào)、違規(guī)行為糾正意見(jiàn)、合規(guī)體系完善意見(jiàn)等。亦是為企業(yè)合規(guī)管理形成三種維度，“立”合規(guī)規(guī)章制度、體系；“執(zhí)”合規(guī)要求；“監(jiān)”是否達(dá)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)并作出評(píng)價(jià)。推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理多角度、多層級(jí)提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

四、合規(guī)管理縱向跨度

落實(shí)到企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。（《辦法》第五條）

【解讀】：《辦法》指出，合規(guī)管理工作要堅(jiān)持全面覆蓋。將合規(guī)要求嵌入經(jīng)營(yíng)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，貫徹決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，落實(shí)到各部門，各單位和全體員工，實(shí)現(xiàn)多方聯(lián)動(dòng)、上下貫通。為“企業(yè)”這一大樓建設(shè)、使用的安全、質(zhì)量保駕護(hù)航。企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)推動(dòng)的即是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的合規(guī)意識(shí)強(qiáng)化，帶頭依法依規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人的合規(guī)活動(dòng)，最突出也是最基礎(chǔ)的工作內(nèi)容即是決策合規(guī)化，包括會(huì)議召開(kāi)程序的合規(guī)化、會(huì)議決策確定的合規(guī)化等等，亦是為促進(jìn)夯實(shí)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、企業(yè)對(duì)外合規(guī)經(jīng)營(yíng)的“地基”。

全面推進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理工作，重在執(zhí)行的合規(guī)化，即重在企業(yè)每位職工的履職行為的合規(guī)化，包括對(duì)內(nèi)的合規(guī)，例如部門規(guī)章制度執(zhí)行的合規(guī)等；也包括對(duì)外的合規(guī)，例如意思表示真實(shí)的合規(guī)等，是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展合規(guī)化的主體建設(shè)固本培元。

監(jiān)督的合規(guī)化是企業(yè)合規(guī)管理工作的關(guān)鍵，企業(yè)合規(guī)的監(jiān)督工作是企業(yè)合規(guī)管理工作的最后一道防線，也是底線，因此監(jiān)督工作行為本身就應(yīng)對(duì)合規(guī)更加重視，避免因監(jiān)督工作違規(guī)導(dǎo)致的企業(yè)合規(guī)管理工作的層層“剝落”，最終坍塌，包括對(duì)監(jiān)測(cè)報(bào)告形成的公允、切實(shí)的合規(guī)，監(jiān)督行為的公開(kāi)、公正合規(guī)等，是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展合規(guī)工作的運(yùn)行維護(hù)。只有從決策合規(guī)、執(zhí)行合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)上下一體化合規(guī)出發(fā)，才可將企業(yè)合規(guī)管理工作落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方方面面。

五、合規(guī)管理工作主體

1.中央企業(yè)黨委負(fù)企業(yè)合規(guī)管理工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；2.董事會(huì)與經(jīng)理層承擔(dān)合規(guī)管理體系的規(guī)劃、設(shè)置以及統(tǒng)籌的工作；3.中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人，積極推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作；4.合規(guī)委員會(huì)可與法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等合署辦公，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作；5.結(jié)合企業(yè)實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官；6.業(yè)務(wù)部門、職能部門以及合規(guī)管理部門則承擔(dān)具體實(shí)施、落實(shí)合規(guī)管理規(guī)定的工作要求；7.中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門則承擔(dān)責(zé)任追究的工作要求。（《辦法》第七條至第十五條）

【解讀】：《辦法》單列條款強(qiáng)調(diào)了中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人必須參與到合規(guī)管理工作中,作為直接負(fù)責(zé)的一方主體,具有不可替代性。同時(shí)“首席合規(guī)官”的設(shè)立則肯定了合規(guī)管理工作的專業(yè)性與重要性,需要由總法律顧問(wèn)兼任,也呼應(yīng)了《辦法》總則對(duì)于“法治建設(shè)”的指導(dǎo)要求?！掇k法》要求中央企業(yè)配備專職合規(guī)管理人員,突出了合規(guī)管理職能的獨(dú)立性、專業(yè)性與重要性。要求中央企業(yè)在各個(gè)業(yè)務(wù)以及職能部門設(shè)置合規(guī)管理員,由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任,是國(guó)家要求中央企業(yè)培養(yǎng)精通業(yè)務(wù)且掌握合規(guī)要點(diǎn)的多職能人員的體現(xiàn)。

《辦法》對(duì)于中央企業(yè)建設(shè)合規(guī)管理體系的組織結(jié)構(gòu)安排有了更為具體明確的規(guī)劃與指導(dǎo),主體上覆蓋了建設(shè)合規(guī)管理規(guī)定的主體,貫徹落實(shí)合規(guī)管理細(xì)則的主體,監(jiān)督問(wèn)責(zé)合規(guī)管理工作的主體,組織結(jié)構(gòu)更加清晰。同時(shí)創(chuàng)設(shè)了“首席合規(guī)官”角色,為中央企業(yè)的合規(guī)管理工作提供了更專業(yè)的選擇與保障以及特定的專業(yè)主體。

六、合規(guī)管理主體的權(quán)責(zé)

（一）企業(yè)業(yè)務(wù)及職能部門的合規(guī)管理工作：1. 建立本部門合規(guī)管理制度和流程、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估、編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案；2. 落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具體到崗位；3. 經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查；4. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及控制；5. 檢查并整改。（二）合規(guī)管理部門工作：1. 編寫(xiě)合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等；2. 經(jīng)濟(jì)合同、重大決策、重大談判的合規(guī)審查；3. 開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、應(yīng)對(duì)工作，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)；4. 接收舉報(bào)、進(jìn)行調(diào)查、提出處置意見(jiàn)；5. 推進(jìn)合規(guī)培訓(xùn)、受理合規(guī)咨詢，推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)。（三）中央企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和審計(jì)、巡視巡察、監(jiān)督追責(zé)等部門：在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)合規(guī)要求落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究。（《辦法》第十三條至第十五條）

【解讀】：《辦法》第五條新增“（三）堅(jiān)持權(quán)責(zé)清晰”原則。《辦法》第十三條、第十四條、第十五條分別對(duì)央企業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門、紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)巡視巡查等監(jiān)督部門的職責(zé)作出進(jìn)一步明確、細(xì)化。

《辦法》強(qiáng)化了業(yè)務(wù)及職能部門的主體責(zé)任，主要包括：對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)估、及時(shí)報(bào)告并應(yīng)對(duì)處置，并定期梳理風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求落實(shí)到崗；對(duì)經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行合規(guī)審查；對(duì)違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行整改等。原因在于，常見(jiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往發(fā)生在業(yè)務(wù)一線，必須提高業(yè)務(wù)部門、人員的合規(guī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，才能最大限度地防控風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)往央企在開(kāi)展合規(guī)管理工作時(shí)，業(yè)務(wù)及職能部門容易存在誤解，認(rèn)為合規(guī)管理就是合規(guī)管理部門的事。針對(duì)此現(xiàn)象，《辦法》重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了“管業(yè)務(wù)必須管合規(guī)”，把合規(guī)作為開(kāi)展業(yè)務(wù)的首要前提。

七、合規(guī)領(lǐng)域

重點(diǎn)包括反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)。（《辦法》第十八條）

【解讀】：相比較《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，此次《辦法》將市場(chǎng)交易中的反壟斷、反商業(yè)賄賂、知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)提出，主要考慮到目前交易市場(chǎng)秩序現(xiàn)狀，普遍認(rèn)為壟斷違規(guī)、商業(yè)賄賂違規(guī)、數(shù)據(jù)保護(hù)違規(guī)領(lǐng)域較為突出。

其中，壟斷違規(guī)中包括了橫向壟斷行為，即企業(yè)員工在與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手溝通中進(jìn)行的類似彼此之間協(xié)助配合開(kāi)發(fā)市場(chǎng)；固定價(jià)格或變更價(jià)格進(jìn)而影響供需趨勢(shì)而劃分市場(chǎng)、戰(zhàn)略合作、聯(lián)合銷售、聯(lián)合采購(gòu)；同一平臺(tái)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或者平臺(tái)用戶與平臺(tái)達(dá)成的橫向壟斷協(xié)議、一致行動(dòng)協(xié)議等。壟斷違規(guī)也包括了縱向壟斷行為，即上下游交易過(guò)程中進(jìn)行排他性交易等。商業(yè)賄賂違規(guī)系將正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展的市場(chǎng)主體因資源壟斷性而排除在外。壟斷違規(guī)、商業(yè)賄賂違規(guī)必將影響市場(chǎng)交易秩序，嚴(yán)重打擊其他市場(chǎng)交易參與主體的積極性、主動(dòng)性，進(jìn)而影響市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展。故為法律、政府監(jiān)管等嚴(yán)厲監(jiān)控經(jīng)營(yíng)行為。

國(guó)家、具有要求的國(guó)際社會(huì)中對(duì)于生態(tài)文明發(fā)展的重視，必將需要該地區(qū)內(nèi)的企業(yè)予以配合、遵守。故違反生態(tài)文明建設(shè)相關(guān)規(guī)約的企業(yè)，必將遭受到行政監(jiān)管處罰亦或遭受受害主體提起的民事侵權(quán)賠償訴訟的違規(guī)責(zé)任承擔(dān)，而通常行政、民事責(zé)任導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失、聲譽(yù)損失兼而有之、“相輔相成”。 

安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、數(shù)據(jù)保護(hù)基本可認(rèn)定為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)行為與否的內(nèi)部影響力，即主要以無(wú)需企業(yè)外部相對(duì)人所為（包括積極作為消極與不作為）導(dǎo)致的企業(yè)違規(guī)后果承擔(dān)的事件。安全生產(chǎn)與否導(dǎo)致的員工工傷賠付、企業(yè)資產(chǎn)受損，勞動(dòng)用工合規(guī)與否導(dǎo)致的員工仲裁賠付，數(shù)據(jù)保護(hù)違規(guī)中包括重大商業(yè)信息與內(nèi)幕信息泄露等導(dǎo)致的企業(yè)獲利受阻等，均將造成企業(yè)不同程度的經(jīng)濟(jì)損失、商譽(yù)損失。

除《辦法》指出的常見(jiàn)違規(guī)領(lǐng)域，企業(yè)合規(guī)管理中亦應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)、行業(yè)行為規(guī)范等定制符合企業(yè)所需的合規(guī)領(lǐng)域規(guī)劃。

作者簡(jiǎn)介：

王珂，山東德衡律師事務(wù)所房地產(chǎn)金融一部團(tuán)隊(duì)執(zhí)業(yè)律師、 二級(jí)建造師，長(zhǎng)期從事建設(shè)工程類、房地產(chǎn)類、金融類糾紛爭(zhēng)議解決。為多家大中型房地產(chǎn)企業(yè)、建筑工程施工企業(yè)提供常年法律顧問(wèn)服務(wù)工作，提供合同起草審查、風(fēng)險(xiǎn)防范法律意見(jiàn)書(shū)、爭(zhēng)議糾紛解決、代理執(zhí)行等。

張錦江，山東德衡律師事務(wù)所商事?tīng)?zhēng)議訴訟部律師。畢業(yè)于山東大學(xué)，獲得日語(yǔ)學(xué)士學(xué)位和法律碩士學(xué)位。執(zhí)業(yè)期間為多家中外資企業(yè)提供常年法律顧問(wèn)工作，擅長(zhǎng)民商事?tīng)?zhēng)議解決、公司法及家族財(cái)富傳承等相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。