經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 黃一帆 “中概股又是血雨腥風(fēng)的一晚，另外，中國海外互聯(lián)網(wǎng)ETF，跌了73.91%。”3月10日晚，東方港灣董事長但斌在其個(gè)人微博感嘆。

3月10日，A股一改跌勢，上證指數(shù)以1.22%漲幅收盤。然而，晚間大洋彼岸的“中概股”卻度過“慘烈”一天。

截至美股10日收盤，逸仙電商暴跌39.52%，貝殼跌23.93%，愛奇藝跌21.71%，晶科能源跌17.47%，好未來跌16.72%，京東跌15.83%，嗶哩嗶哩跌14.10%，阿里巴巴、網(wǎng)易、知乎跌逾7%，微博、百度跌超6%。

值得注意的是，在中概股大跌之際，一則消息引發(fā)市場進(jìn)一步擔(dān)憂。

五家中國公司被納入《外國公司問責(zé)法》暫定名單 證監(jiān)會(huì)凌晨回應(yīng)

3月8日，美國證券交易委員會(huì)（United States Securities and Exchange Commission，簡稱SEC）將5家公司列入《外國公司問責(zé)法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，簡稱HFCAA）的暫定清單，包括百濟(jì)神州、百勝中國、再鼎醫(yī)藥、盛美半導(dǎo)體、和黃醫(yī)藥。

據(jù)了解，《外國公司問責(zé)法》于2020年12月18日簽署生效，是一部管轄外國公司在美上市時(shí)信披的法律。該法案核心內(nèi)容為，若是外國發(fā)行人連續(xù)3年不能滿足美國上市公司會(huì)計(jì)師監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查要求，禁止其證券在美國交易。2021年12月，美國頒布了該法案的修正案，要求名單中公司披露包括審計(jì)報(bào)告、境外政府實(shí)體的持股比例等額外信息。

11日凌晨，證監(jiān)會(huì)官方微信號(hào)“證監(jiān)會(huì)發(fā)布”發(fā)布答記者問，回應(yīng)部分中概股進(jìn)“預(yù)摘牌名單”一事。

在文中，證監(jiān)會(huì)表示，已經(jīng)注意到了這個(gè)情況。這是美國監(jiān)管部門執(zhí)行《外國公司問責(zé)法》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則的一個(gè)正常步驟。中國證監(jiān)會(huì)此前已經(jīng)多次就《外國公司問責(zé)法》的實(shí)施表明過態(tài)度。中國證監(jiān)會(huì)尊重境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)為提高上市公司財(cái)務(wù)信息質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管，但堅(jiān)決反對(duì)一些勢力將證券監(jiān)管政治化的錯(cuò)誤做法。

證監(jiān)會(huì)在文中回應(yīng)稱，“中國證監(jiān)會(huì)始終堅(jiān)持開放合作精神，愿意通過監(jiān)管合作解決美方監(jiān)管部門對(duì)相關(guān)事務(wù)所開展檢查和調(diào)查問題，這也符合國際通行的做法。近一段時(shí)間，中國證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部持續(xù)與美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）開展溝通對(duì)話，并取得積極進(jìn)展。中國證監(jiān)會(huì)相信，雙方通過共同努力一定能夠盡快作出符合兩國法律規(guī)定和監(jiān)管要求的合作安排，共同保護(hù)全球投資者合法權(quán)益，促進(jìn)兩國市場健康穩(wěn)定發(fā)展。”

四家公司回應(yīng)：被列入名單不意味著會(huì)被摘牌

五家被列入《外國公司問責(zé)法》公司，目前和黃醫(yī)藥并未就此事對(duì)外回應(yīng)。

3月11日上午，百濟(jì)神州就此回復(fù)記者稱，根據(jù)HFCAA的規(guī)定，美國證券交易委員會(huì)（SEC）將根據(jù)公司的年度財(cái)務(wù)業(yè)績報(bào)告，對(duì)使用未經(jīng)美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)的公司進(jìn)行認(rèn)定。

“在2月28日，我們公布了2021年第四季度與全年的美股財(cái)務(wù)業(yè)績報(bào)告與A股業(yè)績快報(bào)。近期，我們與另外四家公司被列入暫時(shí)性認(rèn)定名單。”百濟(jì)神州方面表示，這份暫時(shí)性的認(rèn)定名單并非是一項(xiàng)全新出臺(tái)的政策，而是SEC為執(zhí)行HFCAA及相關(guān)實(shí)施細(xì)則而采取的一個(gè)正常步驟。

百濟(jì)神州認(rèn)為，目前，此事并不影響其在納斯達(dá)克的掛牌。“據(jù)HFCAA規(guī)定，如果一家公司自被SEC正式認(rèn)定起，連續(xù)三年使用未經(jīng)PCAOB審查的審計(jì)機(jī)構(gòu)，公司的掛牌才會(huì)受到影響。”公司表示，已在與審計(jì)機(jī)構(gòu)積極合作，尋求解決方案，以滿足相關(guān)方的要求，從而確保我們?cè)诩{斯達(dá)克、香港聯(lián)交所和上交所科創(chuàng)板的掛牌不受影響。

再鼎醫(yī)藥方面向記者表示，加入暫時(shí)性名單將不會(huì)對(duì)公司造成實(shí)際性影響。公司稱，“這項(xiàng)認(rèn)定是基于《外國公司問責(zé)法案》要求進(jìn)行的常規(guī)性操作并已在我們的預(yù)期中。同日還有另外四家公司也被暫時(shí)性認(rèn)定。”

值得注意的是，受到HFCAA法案影響的上市公司數(shù)量可能仍會(huì)擴(kuò)大。

再鼎醫(yī)藥方面認(rèn)為，“隨著各公司提交年度報(bào)告（財(cái)政年度與本公司一致的大型加速申報(bào)公司需在2022年3月1日或之前完成備案）未來更多的公司可能會(huì)陸續(xù)被SEC加入暫定名單。”

盛美半導(dǎo)體(688082.SH)在國內(nèi)的上市公司盛美上海今天也發(fā)布公告，公司稱，ACMR（盛美半導(dǎo)體）在提交2021年年度報(bào)告后被列入臨時(shí)名單。ACMR出現(xiàn)在臨時(shí)名單上并不意味著ACMR將很快被摘牌。

根據(jù)美國SEC的指導(dǎo)方針，交易禁令最早可在2024年生效，即ACMR連續(xù)三年（2022年、2023年和2024年）出現(xiàn)在美國SEC臨時(shí)名單上后。

百勝中國發(fā)布公告稱，誠如年報(bào)中所披露，根據(jù)該法案的現(xiàn)行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)本公司的審計(jì)師進(jìn)行全面核查，否則本公司的普通股將于2024年初從紐約證券交易所退市。公司表示，將繼續(xù)監(jiān)測市場發(fā)展及評(píng)估所有策略選項(xiàng)，根據(jù)監(jiān)管規(guī)定適時(shí)作出進(jìn)一步公告。