經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 李微敖 種昂 已退市上市公司哈爾濱工大高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)股份有限公司（原股票代碼：600701.SH，下稱：工大高新），被股民俞女士索賠一案，近日由黑龍江省哈爾濱中級人民法院做出一審宣判。

哈爾濱中院判決：工大高新公司賠償俞女士42.83萬元；曾任工大高新董事長職務(wù)的張大成，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；曾對工大高新進(jìn)行審計(jì)的中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙，下稱：中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所），在5%范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

2022年10月19日，俞女士的代理人北京時(shí)擇律師事務(wù)所主任臧小麗律師，向經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者介紹了上述情況。

中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所是中國內(nèi)地知名的長期從事證券期貨服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。一審之后，該所是否將提起上訴，或已經(jīng)上訴？10月19日，經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者亦就此聯(lián)系了中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所。其工作人員稱，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不在，暫無法答復(fù)。

證監(jiān)局認(rèn)定 工大高新存在“七宗罪”

工大高新公司成立于1993年7月，1996年5月在上海證券交易所掛牌上市。其控股股東為哈爾濱工業(yè)大學(xué)高新技術(shù)開發(fā)總公司（下稱：工大高總），實(shí)際控制人是哈爾濱工業(yè)大學(xué)。

2018年7月，中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)《調(diào)查通知書》（編號：黑調(diào)查字[2018]25 號），對工大高新公司涉嫌違反證券法律法規(guī)一事，立案調(diào)查。

同年12月，上海證券交易所作出紀(jì)律處分決定。上交所認(rèn)定，工大高總存在違規(guī)占用上市公司巨額資金10.16億元，工大高新為工大高總及其控制其他公司提供多筆違規(guī)擔(dān)保，金額累計(jì)高達(dá)59.06億元等問題。工大高新未按規(guī)定履行董事會(huì)、股東大會(huì)決策程序，也未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

2020年10月，中國證監(jiān)會(huì)黑龍江監(jiān)管局（下稱：黑龍江證監(jiān)局）對工大高新公司做出行政處罰決定。黑龍江證監(jiān)局認(rèn)定工大高新公司存在7大違規(guī)問題，這包括：

一、未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金情況。2016年12月至2017年12月期間，工大高新累計(jì)形成關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金10.16億元。

二、未及時(shí)披露對外擔(dān)保情況。2015年12月至2018年1月期間，工大高新及其下屬公司對外提供擔(dān)保共計(jì)18筆，金額累計(jì)達(dá)63.1億元。

三、未及時(shí)披露重大訴訟和仲裁情況。2008年7月至2018年7月期間，工大高新涉及28筆訴訟和仲裁未及時(shí)披露，累計(jì)金額達(dá)20.35億元。

四、未及時(shí)披露基本賬戶被凍結(jié)情況，該凍結(jié)事項(xiàng)涉及工大高新的基本賬戶，涉及存款1.03億元。

五、未及時(shí)披露子公司股權(quán)被凍結(jié)情況。

六、未及時(shí)披露重大債務(wù)未清償情況。截至2018年7月1日，工大高新及下屬子公司逾期債務(wù)共16筆，合計(jì)金額13.46億元。

七、2016、2017年度報(bào)告披露內(nèi)容不真實(shí)、不準(zhǔn)確。

黑龍江證監(jiān)局認(rèn)為，時(shí)任工大高新董事長張大成違法行為情節(jié)特別嚴(yán)重，時(shí)任工大高新董事、總經(jīng)理姚永發(fā)違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，時(shí)任工大高新財(cái)務(wù)總監(jiān)王梅、時(shí)任工大高新董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理呂瑩違法行為情節(jié)嚴(yán)重。

黑龍江證監(jiān)局因此決定，對張大成采取終身證券市場禁入措施，對姚永發(fā)采取 10 年證券市場禁入措施，對王梅、呂瑩采取 5 年證券市場禁入措施。

股民全部索賠金額超過2億元

2021年4月，工大高新被上交所摘牌退市。諸多持有或曾經(jīng)持有工大高新股票的股民自此前后，向法院提起索賠訴訟。

其中，俞女士的索賠案在2022年1月17日，由哈爾濱中院立案。她初始的訴求，索賠金額為131.10萬元；訴訟進(jìn)行中，她將索賠金額減少為78.66萬元。

2022年10月，哈爾濱中院一審判決：工大高新公司向俞女士賠償投資損失42.77萬元，印花稅損失427.72元，傭金損失128.32元，合計(jì)約42.83萬元。張大成對第一項(xiàng)即42.77萬元，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；在2016年、2017年為工大高新承擔(dān)審計(jì)工作并出具年度審計(jì)報(bào)告的中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所，也對第一項(xiàng)即42.77萬元承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，在5%范圍內(nèi)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所原名中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司，1996年3月由財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立；2013年10月，經(jīng)北京市財(cái)政局京財(cái)會(huì)許可【2013】0062號文件批準(zhǔn)轉(zhuǎn)制為中準(zhǔn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），其注冊資本和實(shí)繳資本均為1680萬元人民幣。該所總部位于北京，并在黑龍江哈爾濱等全國14個(gè)省會(huì)城市及直轄市設(shè)立了分所。

中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所官方網(wǎng)站還介紹：2020年11月2日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)公布《從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案名單及基本信息》，中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所成為完成證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。同時(shí)，該所也是“首批取得財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的事務(wù)所。二十多年來，先后從事證券業(yè)務(wù)近80家，一直是國內(nèi)長期從事證券期貨服務(wù)業(yè)務(wù)的全國性會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一。”

一審之后，中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所是否會(huì)上訴？2022年10月19日，經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者就此聯(lián)系了中準(zhǔn)會(huì)計(jì)所。其工作人員稱，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不在，暫無法答復(fù)。

同時(shí)，工大高新2022年半年報(bào)顯示，至報(bào)告簽發(fā)日，公司共涉及投資者訴訟索賠案件566起，涉及金額1.92億元。2022年9月30日，該公司又發(fā)布《公司涉及訴訟及訴訟進(jìn)展》公告稱，“近日新增156起投資者訴訟案件，訴訟涉案金額1234.20萬元及訴訟費(fèi)用等”。

因此，目前投資者向該公司索賠的金額總計(jì)超過了2億元。

臧小麗律師對經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者表示，最終加入向工大高新公司索賠的投資者人數(shù)和索賠總金額，要等三年訴訟時(shí)效到期之后才能知道。而以2020年10月23日工大高新收到中國證監(jiān)會(huì)黑龍江監(jiān)管局《行政處罰決定書》（[2020]2 號）及《市場禁入決定（[2020]2 號）為時(shí)間計(jì)算，這一索賠的截止日期是在2023年10月23日。