01 全稅種合規(guī)自動化管理的目標(biāo)和價值

隨著傳統(tǒng)稅務(wù)征管模式的不斷變革，企業(yè)以往的納稅申報工作已不能滿足新型征管模式下實時數(shù)據(jù)管理和實時納稅申報的要求。通過對智能化工具等前沿技術(shù)的應(yīng)用，實現(xiàn)復(fù)雜的合規(guī)申報管理和稅務(wù)數(shù)據(jù)實時交互已是大勢所趨。

全稅種合規(guī)自動化管理的工作方向是針對較大規(guī)模、納稅實體眾多的新能源汽車企業(yè)，替代性地完成繁重復(fù)雜的稅務(wù)治理工作。新能源汽車企業(yè)當(dāng)以稅務(wù)合規(guī)可控化、稅務(wù)風(fēng)險前置化和稅務(wù)管理智能化為目標(biāo)，利用數(shù)字化產(chǎn)品幫助稅務(wù)人員整理分散的稅務(wù)信息，實現(xiàn)增值稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)行為稅等全環(huán)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)化、自動化、智能化管理，幫助企業(yè)達(dá)成全稅種覆蓋的稅務(wù)管理平臺，實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)字化價值提升并最終服務(wù)于企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)。

全稅種合規(guī)自動化管理的目標(biāo)和價值

02 行業(yè)洞察及行業(yè)痛點

普華永道在與新能源汽車企業(yè)的接觸與交流中發(fā)現(xiàn)，在特有的銷售模式下，新能源車企面臨著諸多稅務(wù)方面的考驗。

1）企業(yè)納稅實體眾多，未建立標(biāo)準(zhǔn)化工作流程和智能化管理工具，導(dǎo)致稅務(wù)管理成本高

在業(yè)務(wù)高速發(fā)展和助推下，新能源汽車銷售門店和交付中心的數(shù)量不斷擴(kuò)大，由于人力資源限制，新能源汽車企業(yè)很難在每個銷售門店或交付中心的納稅實體中，配合完整的財稅團(tuán)隊支持稅務(wù)合規(guī)運(yùn)營和稅務(wù)風(fēng)險管控工作，因此需要建立標(biāo)準(zhǔn)化的稅務(wù)工作流程并通過智能化的管理工具降低管理成本。

2）企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理滯后

新銷售模式下，新能源企業(yè)稅務(wù)管理的復(fù)雜度也相應(yīng)增加，稅務(wù)人員工作量飽和，往往對于稅務(wù)風(fēng)險的把控偏向事后，企業(yè)缺少實時監(jiān)控稅收指標(biāo)體系的風(fēng)險管理工具以做到對稅務(wù)風(fēng)險的精準(zhǔn)把控，致使很多情況下企業(yè)被動接受稅局詢問 或檢查。

3）企業(yè)財稅數(shù)據(jù)分散，難以進(jìn)行系統(tǒng)性分析與管控

各銷售門店和交付中心的稅務(wù)數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)中，依賴稅務(wù)人員手動加工，從財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、金稅系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)。涉稅系統(tǒng)間無法相連，信息孤島問題嚴(yán)重。管理層無法從稅務(wù)數(shù)據(jù)中抽象出有效信息化指標(biāo)，更無法進(jìn)行常態(tài)化稅務(wù)指標(biāo)分析。

03 全稅種合規(guī)自動化管理的解決方案

全稅種合規(guī)自動化管理作為稅務(wù)信息化平臺的基礎(chǔ)模塊，通過數(shù)字化解決方案將線下流程轉(zhuǎn)化為線上流程，同時需要在業(yè)務(wù)現(xiàn)狀調(diào)研和需求評估環(huán)節(jié)引入稅務(wù)專家、流程管理專家，對企業(yè)的稅務(wù)部門進(jìn)行評估，為提高其運(yùn)作表現(xiàn)提供策略和專業(yè)化建議，并結(jié)合稅務(wù)信息化平臺和工具，幫助解決企業(yè)稅務(wù)管理的問題。

基于多年稅務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型具體實踐和自身稅務(wù)咨詢方面的豐富管理經(jīng)驗，普華永道設(shè)計了一套全稅種合規(guī)管理方案，并開發(fā)了滿足企業(yè)稅務(wù)管理需求的一站式稅務(wù)信息化管理平臺——全稅種合規(guī)自動化模塊，幫助企業(yè)實現(xiàn)智能化的一鍵自動算稅、標(biāo)準(zhǔn)化申報、高效集成等能力，涵蓋全稅種、全流程、全區(qū)域、全行業(yè)，使企業(yè)達(dá)到提升精準(zhǔn)納稅的執(zhí)行能力、風(fēng)險管控的預(yù)警能力、管理流程的優(yōu)化提升能力，全面支撐新能源汽車企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

普華永道全稅種合規(guī)自動化管理解決方案重點包括：

1）統(tǒng)一數(shù)據(jù)源采集：提供數(shù)據(jù)源采集標(biāo)準(zhǔn)接口，自動化對接前端涉稅業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)；

2）自動生成工作底稿：支持各類業(yè)務(wù)臺賬配置，自動關(guān)聯(lián)前端數(shù)據(jù)源，根據(jù)核心計算引擎通過內(nèi)置規(guī)則自動生成各類工作底稿；

3）涉稅申報標(biāo)準(zhǔn)化：自動關(guān)聯(lián)申報底稿的表內(nèi)邏輯，自動校驗數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，并自動生成最終申報表，增強(qiáng)事前事后合規(guī)數(shù)據(jù)管控，全流程數(shù)據(jù)可追潮；

4）稅務(wù)合規(guī)全自動化計稅：財務(wù)報告數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理，采用統(tǒng)一格式，集中管理，提供更高的可分析性；在核算體系數(shù)字化基礎(chǔ)上，實現(xiàn)完全稅務(wù)合規(guī)自動化計算和出具制式報表；

5）合規(guī)任務(wù)管理：合規(guī)任務(wù)事項的核心規(guī)則、調(diào)整項等均可靈活配置；滿足由于機(jī)構(gòu)合并分拆或納稅模式變更所帶來的業(yè)務(wù)流程變更配置。

全稅種合規(guī)自動化管理解決方案

注：①ERP: Enterprise Resource Planning指企業(yè)資源計劃; ②SAP: 指SAP公司出品的ERP軟件; ③Oracle: 指Oracle公司出品的ERP軟件; ④SSC: 指共享服務(wù)中心

6）統(tǒng)一稅務(wù)工作流程，提高數(shù)據(jù)自動化和標(biāo)準(zhǔn)化

全稅種合規(guī)自動化管理模塊能夠?qū)⒇敹悢?shù)據(jù)收集流程、票賬比對流程、申報工作審核流程等進(jìn)行統(tǒng)一，支持稅務(wù)數(shù)據(jù)自動化處理、標(biāo)準(zhǔn)化涉稅申報表的出具，所有數(shù)據(jù)均可回溯至底層基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。對于新能源汽車企業(yè)不同業(yè)務(wù)條線的實際業(yè)務(wù)、法律法規(guī)需求的差異均可以通過簡單調(diào)整計算模板配置、工作底稿配置等手段進(jìn)行靈活配置，無需等待技術(shù)人員進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)整，甚至二次開發(fā)等耗費大量開發(fā)時間成本和系統(tǒng)測試成本，輕松應(yīng)對業(yè)務(wù)和政策變化，避免潛在稅務(wù)風(fēng)險。

全稅種合規(guī)自動化模塊 — 業(yè)務(wù)功能

7）配置低代碼稅務(wù)平臺，應(yīng)對不同場景需求

合規(guī)自動化管理基于對稅務(wù)業(yè)務(wù)處理的靈活性，架構(gòu)部署的負(fù)載協(xié)調(diào)性和性能可擴(kuò)展性的考量，可配置低代碼稅務(wù)平臺讓企業(yè)能夠以較低的成本快速創(chuàng)建并實施定制化功能，滿足不同的業(yè)務(wù)場景需求。

全稅種合規(guī)自動化模塊 — 技術(shù)優(yōu)勢

注：①BI: （Business Intelligence）商業(yè)智能，指用現(xiàn)代數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)、線上分析處理技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)展現(xiàn)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析以實現(xiàn)商業(yè)價值。

04 全稅種合規(guī)自動化管理的落地實施

根據(jù)稅務(wù)系統(tǒng)實施的特點，新能源汽車企業(yè)的合規(guī)自動化平臺落地中應(yīng)采用傳統(tǒng)的“瀑布型+敏捷模式”的實施方法，并且在關(guān)鍵節(jié)點由稅務(wù)專家參與討論與管控，在保證關(guān)鍵節(jié)點可控的同時，通過敏捷實施快速獲取用戶反饋，持續(xù)迭代改進(jìn)以保證稅務(wù)系統(tǒng)能成功實施。

全稅種合規(guī)自動化管理模塊實施方法論

普華永道擁有專業(yè)的集稅務(wù)管理咨詢、流程優(yōu)化、系統(tǒng)開發(fā)和實施于一體的服務(wù)團(tuán)隊。針對有全稅種合規(guī)管理數(shù)字化建設(shè)需求的客戶，合理配置團(tuán)隊資源，從業(yè)務(wù)需求調(diào)研到后期系統(tǒng)實施一體化完成。站在企業(yè)自身的視角充分了解現(xiàn)狀及需求，認(rèn)真審視稅務(wù)管理數(shù)字化建設(shè)規(guī)劃，在咨詢端調(diào)研方向中融入實施要點考量，在實施端將系統(tǒng)方案融入咨詢成果，確保咨詢方案成功落地。

05 新能源汽車企業(yè)的全稅種合規(guī)自動化管理典型案例

（一）項目背景

某大型新能源汽車集團(tuán)企業(yè)，面臨的財稅管理痛點包括：

1）業(yè)務(wù)發(fā)展與財稅管理不匹配：伴隨業(yè)務(wù)增長，銷售門店和交付中心眾多、納稅主體多、管理難度大，各公司信息化成熟度不一，存在財務(wù)系統(tǒng)、會計科目記賬規(guī)則、票帳比對等表樣不一致，應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查資料準(zhǔn)備難；

2）人工算稅風(fēng)險高：稅務(wù)申報表的準(zhǔn)備依賴基礎(chǔ)辦公軟件，工作量大、效率低且出錯率高，申報時效性無法保障；

3）稅務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備耗時：稅務(wù)數(shù)據(jù)分散在各系統(tǒng)中，依賴稅務(wù)人員手動從財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取并整理；

4）信息孤島：涉稅數(shù)據(jù)系統(tǒng)間無法相連，信息孤島問題嚴(yán)重；

5）缺乏稅務(wù)分析和風(fēng)險管理：缺乏信息化指標(biāo)數(shù)據(jù)，不能常態(tài)化進(jìn)行指標(biāo)分析，風(fēng)險管理滯后，協(xié)調(diào)難度大。

（二）價值提升

1）提高合規(guī)遵從度：打造集效率、合規(guī)和洞察為一體的稅務(wù)管理平臺，依據(jù)企業(yè)情況設(shè)置自動化計稅工作流程及審核節(jié)點，增強(qiáng)申報前、申報后合規(guī)數(shù)據(jù)管控，實現(xiàn)全稅種線上自動化管理，提升稅務(wù)申報效率與準(zhǔn)確性，降低稅務(wù)風(fēng)險。

2）增加信息化協(xié)同：稅務(wù)管理平臺建設(shè)與正在建設(shè)的諸多企業(yè)級系統(tǒng)（ERP企業(yè)資源計劃系統(tǒng)、發(fā)票系統(tǒng)、合同系統(tǒng)）相結(jié)合，構(gòu)筑業(yè)財稅一體化藍(lán)圖并協(xié)同實施。

3）靈活應(yīng)對變化：高效配置的取數(shù)邏輯、底稿邏輯、申報表邏輯、審批流、工作流，可靈活應(yīng)對外部稅務(wù)環(huán)境變化和內(nèi)部稅務(wù)管理調(diào)整，提升管理效率。

4）助力稅務(wù)部門職能轉(zhuǎn)型：減輕財稅人員工作強(qiáng)度，同時賦予稅務(wù)人員專注于稅務(wù)規(guī)劃和分析的機(jī)會。

預(yù)期收益

隨著金稅四期的推進(jìn)，未來稅務(wù)征管必將更精細(xì)、更快速、更系統(tǒng)。全稅種合規(guī)自動化管理作為稅務(wù)職能數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要部分，企業(yè)應(yīng)將其積極排上日程，采用科技手段，支撐戰(zhàn)略、服務(wù)業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值、解放人力、提升效率并降低風(fēng)險，實現(xiàn)數(shù)字時代的價值提升。

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