經(jīng)濟觀察網(wǎng)  記者 王雅潔 從數(shù)據(jù)可視化到風險可控，并創(chuàng)造增值，用友網(wǎng)絡(luò)科技股份有限公司（以下簡稱“用友”）在司庫體系建設(shè)上，已經(jīng)探索了二十余年。

司庫是對英文Treasury一詞的翻譯。2022年初，國務(wù)院國資委發(fā)布一號文（《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》，以下簡稱“一號文”），要求2023年底前，所有中央企業(yè)基本建成“智能友好、穿透可視、功能強大、安全可靠”的司庫系統(tǒng)，實現(xiàn)所有子企業(yè)銀行賬戶全部可視、資金流動全部可溯、歸集資金全部可控，由此掀起新一輪央企司庫建設(shè)熱潮，給包括用友在內(nèi)的企業(yè)開啟了新的市場機會。

在一號文公開之前，用友在25年前與企業(yè)一起對資金集中管理系統(tǒng)做過探索并進行建設(shè)。

9月26日下午，用友網(wǎng)絡(luò)副總裁兼全球司庫事業(yè)部總經(jīng)理陳麗華接受經(jīng)濟觀察網(wǎng)記者專訪。她認為，從時間周期來看，資金集中管理只是司庫1.0版本。今天的司庫，是整個金融資源管理方式融合的數(shù)智化3.0版本。

從范圍上來看，資金集中管理屬于司庫啟蒙階段，更側(cè)重現(xiàn)金管理。如今司庫業(yè)務(wù)對象的范圍，包括現(xiàn)金、資金、財務(wù)和金融資源的集中管理。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：現(xiàn)階段央企建設(shè)司庫，普遍遇到過哪些困難和挑戰(zhàn)？   

陳麗華：一大問題是央企的多業(yè)態(tài)、多層級，股權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理都比較復(fù)雜。境內(nèi)、境外規(guī)模也相對龐大，內(nèi)部往來關(guān)系也很復(fù)雜，因此，資金業(yè)務(wù)場景上也很復(fù)雜。

司庫管理系統(tǒng)是司庫管理體系建設(shè)的一項重要技術(shù)支持，我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的結(jié)算、融資、風控、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流這些特性都有不同程度差異。面對這么復(fù)雜的業(yè)務(wù)場景，需要同時具備業(yè)財融合，為管理層提供更多維度且業(yè)務(wù)顆粒度更細的資金分析數(shù)據(jù)，以輔助決策層，這種情況下，必須考慮基礎(chǔ)業(yè)務(wù)夯實，充分地進行數(shù)據(jù)標準化、操作自動化、業(yè)務(wù)合規(guī)化，配套集團戰(zhàn)略發(fā)展和數(shù)字化轉(zhuǎn)型要求，要從上至下，從前端業(yè)務(wù)到后端外部信息全面貫通。

整體來講，央企建司庫早于民營企業(yè)，有著較為豐富的資金理論與實踐，其業(yè)務(wù)的復(fù)雜性為地方國企與民企構(gòu)建司庫管理體系提供了很有價值的經(jīng)驗。

另外一個挑戰(zhàn)是，這些企業(yè)具有全球化業(yè)務(wù)布局，資金管理過程中面臨多幣種、多時區(qū)、多匯率等轉(zhuǎn)換機制的制約。應(yīng)對外匯管理政策時，需要具備優(yōu)秀的匯率風險管控能力和全球資金調(diào)配能力。這要求相關(guān)企業(yè)必須在全球賬戶體系中精簡高效，在資金融通上全覆蓋整個渠道。

最后還有數(shù)字化轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)，比如提速、運營、效率、資源統(tǒng)籌配置、都是對企業(yè)在司庫建設(shè)方面提出挑戰(zhàn)。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：和其他企業(yè)相比，用友幫央企建設(shè)的司庫，有什么不同？

陳麗華：用友很早就開始探索司庫，我們稱那時為“司庫概念期”，主要從財資管理系統(tǒng)，從財務(wù)、資金等方面入手。“財資管理”基本包含了司庫管理體系中的金融資源和專業(yè)運作能力，比如應(yīng)收、應(yīng)付、擔保、授信以及業(yè)財一體化的訂單、合同、票據(jù)等都是金融資源。

國務(wù)院國資委2022年1月出臺《關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè)進一步加強資金管理的意見》，正式定義了司庫。在這之前，用友稱其為資金管理系統(tǒng)，包括七大云：結(jié)算云、收入云、融資云、FICC外匯避險云、票據(jù)云等，這些都是司庫的范疇。

用友25年前開始探索與服務(wù)企業(yè)建設(shè)資金管理系統(tǒng)并服務(wù)過上千家大型企業(yè)。從時間上來看，用友已具有較為豐富的行業(yè)經(jīng)驗，積累了上千家企業(yè)的實踐和各類業(yè)務(wù)場景操作經(jīng)驗。

縱觀整個用友BIP產(chǎn)品體系，涉及十個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，司庫是財務(wù)領(lǐng)域中重要組成部分，在不同場景下，具備業(yè)財融合一體化的環(huán)境，業(yè)務(wù)上可支撐從合同、訂單、發(fā)票、資金結(jié)算、核算整個業(yè)財資稅檔的生態(tài)鏈路。也就是說，站在企業(yè)端整體的數(shù)字化建設(shè)中，這是數(shù)據(jù)共享非常核心的企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)。

用友BIP整個技術(shù)架構(gòu)基于云原生、中臺、微服務(wù)新一代架構(gòu)，在產(chǎn)品的適配上有多種管理模式，比較適合于央企、國企中多業(yè)態(tài)環(huán)境下不同的管理模式，比如垂直管理下的集中管控、混合管理、分散管理等多種模式。

在整個生態(tài)鏈路上，我們內(nèi)部鏈路上與各異構(gòu)系統(tǒng)鏈通，沉淀大量業(yè)務(wù)的標準接口資產(chǎn)包；外聯(lián)平臺，如銀企聯(lián)平臺鏈通銀行保障企業(yè)高效結(jié)算，同時還推進銀行生態(tài)業(yè)務(wù)開放。

其實，不管是傳統(tǒng)資金，還是今天說的司庫，都是從現(xiàn)金、資金、財務(wù)到金融資源，將組織、流程、資源、管理這些要素融合的體系，注重業(yè)務(wù)的標準化、管理的精益化，要求全方位資金安全防控預(yù)控，資金風險事件“零容忍”。這塊我們也探索多年了。

在銀企聯(lián)云服務(wù)上，我們接入了2400家以上的銀行，七天周期內(nèi)，能完成企業(yè)新增銀行的適配，具備全過程精細管理風控模型，來保證資金鏈路上的安全。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：用友自己建設(shè)司庫的最核心能力體現(xiàn)在？

陳麗華：用友最核心的特點在業(yè)財一體化、業(yè)務(wù)精益化管理、以及場景全面適配上。用友想做的司庫，是全球司庫。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：業(yè)財深度融合方面有哪些布局？   

陳麗華：除了天然內(nèi)聯(lián)的內(nèi)部貫通，業(yè)財一體化能力的核心競爭力是業(yè)財、稅資整體能力的融合。

我們還有外聯(lián)，外部信息再融入社會化數(shù)據(jù)，這兩塊是用友現(xiàn)在的核心競爭力所在。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：國資委前不久剛對央企司庫體系建設(shè)，做過中期驗收，用友有作出哪些相應(yīng)的調(diào)整嗎？

陳麗華：今年我們也做了新的變革，在組織上，區(qū)別于其他的友商產(chǎn)品，用友產(chǎn)研一體保交付服務(wù)模式。在司庫服務(wù)管理機制中，前端有對應(yīng)的服務(wù)人員，包括售前、實施、需求、開發(fā)，這一條線通過云上云下一體化的交付鏈條，再傳遞到研發(fā)環(huán)節(jié)，交付與研發(fā)同一環(huán)境，通過云上云下一體化的環(huán)境，可做到需求上云，驗證測試上云，整個業(yè)務(wù)實時聯(lián)動。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：一號文出臺后，用友已經(jīng)拿下多少家央企訂單了？

陳麗華：目前用友整個客戶鏈路較多。在用戶層面，產(chǎn)品線從央企到國企都有，并延伸至小微適配。央企包括國機、國投、中廣核、中檢、南水北調(diào)等。

在司庫體系建設(shè)上，用友合作的第一家央企是國家開發(fā)投資集團，2021年就開始財務(wù)共享與司庫體系一體化的建設(shè)探索，這也是業(yè)財融合模式的體現(xiàn)之一。

國投與用友的合作，不僅在司庫建設(shè)層面，還有項目云、資產(chǎn)云、大財稅等環(huán)節(jié)，也是用友在央企中占半壁江山地位的環(huán)節(jié)。

之前的司庫，融合在財務(wù)云范疇里。財務(wù)云大范疇更傾向于財務(wù)領(lǐng)域全業(yè)務(wù)的支撐。財務(wù)云里包括財務(wù)共享、管理會計、報表合并、商旅費控等內(nèi)容。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：現(xiàn)階段央企建司庫，是否都需要建立在財務(wù)公司的基礎(chǔ)上？   

陳麗華：組織上不一定都以財務(wù)公司角度出發(fā)。比如中海油、中石油這些最早建司庫體系的央企，的確以財務(wù)公司為執(zhí)行主體來主導(dǎo)。整個司庫體系中，會涉及到集團財務(wù)公司財務(wù)共享職責權(quán)限界定問題，以及集團整體財務(wù)部的界定問題。究竟誰來做這件事合適？對于財務(wù)公司、財務(wù)共享中心、資金中心來講，都可以稱為一個執(zhí)行主體，一般都是集團的財務(wù)部，或者由資金中心等組織進行貫徹做好頂層設(shè)計。

目前的財務(wù)公司，作為獨立法人承擔企業(yè)、集團、內(nèi)外部資源的運營職能，是經(jīng)營主體，同時自由經(jīng)營、獨立核算自負盈虧，也是專業(yè)主體。

當然，還有另外一種做法，就是三中心聯(lián)合推進司庫管理體系。財務(wù)公司、聯(lián)合資金中心、共享中心職責明確，各司其職，通常由集團財務(wù)部做頂層設(shè)計，財務(wù)中心或者資金中心作為執(zhí)行主體，各板塊及成員單位作為業(yè)務(wù)主體建立整個司庫體系。

經(jīng)濟觀察網(wǎng)：對央企建設(shè)司庫，還有哪些建議？   

陳麗華：司庫體系的建設(shè)不是一蹴而就，一號文對推進司庫管理體系建設(shè)分了三個層次，基礎(chǔ)弱的在初建期要達到資金“可視”，有基礎(chǔ)之后，達到資金可控、追求更優(yōu)，我們可作為司庫的升級。成熟期向卓越邁進。司庫體系建設(shè)不僅是政策推動，企業(yè)在內(nèi)生動力上，已逐步意識到司庫管理體系的建設(shè)意義。未來的資金管理模式，是一個不斷持續(xù)地探索過程，也是循環(huán)往復(fù)優(yōu)化的過程。

下一步，企業(yè)需要真正理解司庫體系的必要性，利用司庫系統(tǒng)的建設(shè)與運用，提升管理效率，優(yōu)化資源配置并完善控風險能力。同時以司庫為核心，將數(shù)字化信息治理工作延伸到外圍，實現(xiàn)全要素數(shù)據(jù)信息穿透可視，提供數(shù)據(jù)資源的分析和戰(zhàn)略支撐，這些都是達到最大價值的體現(xiàn)。